{"id":6909,"date":"2021-01-06T03:59:00","date_gmt":"2021-01-06T08:59:00","guid":{"rendered":"https:\/\/medialab.unmsm.edu.pe\/chiqaqnews\/?p=6909"},"modified":"2021-01-06T03:59:03","modified_gmt":"2021-01-06T08:59:03","slug":"polemica-por-el-acceso-de-sunat-al-secreto-bancario","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/medialab.unmsm.edu.pe\/chiqaqnews\/polemica-por-el-acceso-de-sunat-al-secreto-bancario\/","title":{"rendered":"Pol\u00e9mica por el acceso de Sunat al secreto bancario"},"content":{"rendered":"\n
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Fuente: RPP Noticias<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

La Sunat<\/a> podr\u00e1 tener acceso al secreto bancario de cuentas financieras de personas naturales y empresas que tengan un saldo igual o mayor a S\/ 10 000 con el objetivo de combatir la evasi\u00f3n y elusi\u00f3n tributaria. Sin embargo, esta norma a causado pol\u00e9mica respecto a su constitucionalidad, seguridad y eficacia. <\/p>\n\n\n\n

Desde el 01 de enero del 2021, las entidad financieras (bancos, cooperativas, cajas de ahorro, etc.) tendr\u00e1n la obligaci\u00f3n de proporcionar datos de identificaci\u00f3n del titular y datos de la cuenta. Si es persona natural, se otorgar\u00e1 el nombre, tipo y n\u00famero de documento de identidad, n\u00famero de RUC o NIT, domicilio, tipo de dep\u00f3sito, n\u00famero de cuenta, c\u00f3digo de cuenta interbancario y el tipo de moneda; si es persona jur\u00eddica, se dar\u00e1 la raz\u00f3n social, RUC o NIT, domicilio, saldo\u00a0<\/strong>y\/o montos acumulados, promedios o montos m\u00e1s altos y los rendimientos generados en la cuenta durante el per\u00edodo que se informa.<\/p>\n\n\n\n

Constitucionalidad <\/strong>
En primer punto cuestionable de la norma es que aparentemente va en contra del derecho de secreto bancario y tributario. En el art. 2 n\u00fam. 5, se menciona que el secreto bancario y la reserva tributaria pueden levantarse solo a pedido del Juez, del Fiscal de la Naci\u00f3n, o de una comisi\u00f3n investigadora del Congreso con arreglo a ley y siempre que se refieran al caso investigado. <\/p>\n\n\n\n

Ante esto, Tania Quispe, exsuperintendenta de la Sunat, aclar\u00f3 que ya existe antecedentes como el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) y el Decreto Legislativo 1434 de 2018. <\/p>\n\n\n\n

\u00abEl ITF en su momento fue igual de pol\u00e9mico como lo es ahora esta medida y fue revisado por el Tribunal Constitucional que lleg\u00f3 a la conclusi\u00f3n de que no violaba a la Constituci\u00f3n\u00bb. Asimismo, \u00abesta norma se basa en el Decreto Legislativo (DL) 1434. A partir de su publicaci\u00f3n, el Congreso y la Comisi\u00f3n de Constituci\u00f3n hicieron la revisi\u00f3n y llegaron a la misma conclusi\u00f3n\u00bb. Detall\u00f3 Tania Quispe para RPP Noticias.<\/a> <\/p>\n\n\n\n

Por otra parte, el expresidente del Tribunal Constitucional (TC), C\u00e9sar Landa se\u00f1al\u00f3 que no se debe interpretar la Carta Magna de manera aislada. Se menciona una violaci\u00f3n al derecho bancario, pero en este caso la norma tiene como objetivo combatir delitos como la evasi\u00f3n y elusi\u00f3n tributaria. <\/p>\n\n\n\n

Efectividad <\/strong>
El abogado penalista Carlos Caro Coria explic\u00f3\u00a0<\/a>que la norma se puede entorpecer mediante mediante una acci\u00f3n popular, una acci\u00f3n de amparo o una acci\u00f3n de inconstitucionalidad. <\/p>\n\n\n\n

Ante la cuestionable efectividad, el Intendente Nacional de Estrategias y Riesgos de la Sunat, Palmer de la Cruz, coment\u00f3<\/a>, en conversaci\u00f3n con RPP Noticas, que la informaci\u00f3n que se va a reportar corresponde aproximadamente al 7% de los ciudadanos y empresas que tienen dep\u00f3sitos en el sistema financiero. Pero que este 7% acumula el 95% del monto total
de los saldos existentes en el sistema financiero. <\/p>\n\n\n\n

Algunos califican que esta actual norma es innecesaria porque la ITF ya proporciona estos datos. Sin embargo, Palmer de la Cruz detall\u00f3 que \u00abel ITF tiene un limitado alcance. De hecho tiene una lista extensa de exoneraciones sobre los cuales no se aplica ITF y, por lo tanto, no hay informaci\u00f3n, por ejemplo, en las remuneraciones\u00bb. <\/p>\n\n\n\n

Por su parte, exsuperintendenta de la Sunat precis\u00f3 que esta norma permite mayor precisi\u00f3n de datos. Por ejemplo, una persona puede realizar tres transferencias de S\/ 100 entre sus propias cuentas y para la Sunat esta persona tendr\u00e1 un saldo de S\/ 300. Con la nueva regla no ocurrir\u00e1 eso porque se las entidades financieras otorgaron el saldo de las cuentas. <\/p>\n\n\n\n

Seguridad<\/strong>
Por \u00faltimo, De la Cruz puntualiz\u00f3 que la norma fue emitida a ra\u00edz de que el DL 1434 de 2018 impuso una obligaci\u00f3n a la administraci\u00f3n tributaria que consiste en el cumplimiento de los est\u00e1ndares de seguridad y confidencialidad de la informaci\u00f3n que estableciera la Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n y el Desarrollo Econ\u00f3micos (OCDE) para acceder a estos datos. <\/p>\n\n\n\n

De esta manera, la Sunat tuvo todo un a\u00f1o para poder prepararse a nivel de estructura, tecnolog\u00eda y personal para poder alcanzar los est\u00e1ndares internacionales. <\/p>\n\n\n\n

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